Законопроект о передаче функций инвестфондов спецдепозитариям

Управляющие компании акционерных и паевых инвестиционных фондов могут наделить правом передавать свои учетные и расчетные функции специализированным депозитариям. На законопроект, подготовленный группой депутатов и сенаторов, выдали положительное заключение эксперты Минфина РФ и Совета при Президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства.

Генеральный директор ООО "УК «Рекорд Капитал» Руслан Сергеевич Сторчак поделился комментариями для InvestFunds об этой законодательной инициативе.

"Законопроект важный и нужный – почему: существующая практика «дублирования» работы по учету и сдаче отчетности в Банк России основательно уже устарела. УК и СД ведут учет одних и тех же активов в своих программных продуктах, проводят одну и ту же первичную документацию, сверяют друг с другом стоимость чистых активов с определенной периодичностью и сдают раз в месяц /квартал/год одну и ту же отчетность (за искл. специальных отчетов УК и СД).
Но в данном законопроекте, на текущем этапе пока что много «пробелов»: например, сверку СД проводит сам, но внутри своей компании между подразделениями – между аутсортингом и самим СД, а отчетность все равно сдает сама УК. Вопрос – зачем такие сложности? Нужно передать эти задачи полностью на СД – но насколько понимаем, требуются серьёзные доработки со стороны Банка России.

Из интересного также – в результате обсуждения с СД темы по передаче учетных функций сформировалась позиция, что функции налогового агента продолжает нести УК по причине того, что именно УК обладает информацией, необходимой для исчисления налоговых баз, которой не располагает СД. Здесь также вопрос решаемый – и можно провести соответствующие доработки в системе СД.

Итого – документ действительно актуальный, но в действующей формате пока неэффективный: у УК также остается ответственность за сдачу отчетности и оплату налогов, т.е. ни о какой финансовой целесообразности говорить не стоит (которую изначально также обозначали как один из базовых критериев в этом проекте). Наоборот, затраты у УК только вырастут – оплата услуг СД, аутсортинга и еще контроль на стороне УК за деятельностью аутсортинга. Если все эти моменты будут учтены в модели проекта, то по итогу сможем получить хороший качественный продукт, на который охотно перейдет массовая доля УК".

Источник